Индивидуальный инвестиционный счет

Что такое Индивидуальный Инвестиционный Счет?

Индивидуальный инвестиционный счет – это особый вид брокерского счета, на котором можно совершать все брокерские операции, осуществляемые на российском фондовом рынке.

Кроме этого владелец ИИС имеет право получить возврат налогового вычета в размере 13%, либо вычет на доход, полученный от операций на ИИС.

Правила получения налогового вычета

• Необходимо открыть ИИС у брокера либо у Управляющей компании.

• Внести деньги на ИИС в размере не более 1 000 000 руб. в год (при этом налоговый вычет будет предоставлен с максимальной суммы в 400 000 руб. ежегодно)

• Не закрывать ИИС в течении 3 лет.

• Получать либо возврат уплаченного НДФЛ, либо вычет на доход от операций, проведенных на ИИС.

Необходимо знать, что ИИС у физического лица может быть только один. Но владелец счета в любой момент имеет право сменить брокерскую, либо управляющую компанию, не теряя права на вычеты.

За перевод счета брокер и УК могут взимать определенные комиссии – размер комиссий необходимо узнать при выборе брокера либо УК, потому что эти расходы снизят доходность вашего ИИС.

Расчет доходности ИИС.

Таким образом, фактический доход ИИС составит 8.15% годовых, если вы пополняете его каждый год.

Увеличить доходность можно и нужно, если на данном счете заниматься инвестированием.

Например, покупка ОФЗ (облигаций федерального займа) может поднять доходность до 13-14% годовых. При этом доход, полученный при операциях с ОФЗ, не облагается налогом.

Как распоряжаться денежными средствами на ИИС

• Вы заключаете договор с брокером и самостоятельно проводите все финансовые операции.

В этом случае вы можете как получить более высокую доходность, так и понести убытки. Поэтому принимать решение о таком способе распоряжения финансами рекомендуется тем, кто уже знаком с основами и правилами работы на финансовых рынках, либо является активным инвестором и использует данный счет как брокерский.

Чтобы минимизировать риски, можно приобрести наименее рискованные инструменты такие как ОФЗ.

Надо также учитывать, что за операции, проведенные на бирже, брокер удержит комиссию. На размер комиссии стоит обратить пристальное внимание при выборе брокера.

• Вы можете заключить договор с Управляющей компанией, которая операции на бирже будет проводить за вас.

При этом УК не несет ответственности за получение либо неполучение вами дохода. В любом случае (и даже в случае, если вы будете в убытке) УК будет снимать с вас определенный % от ваших финансов за свою работу.

Виды налоговых вычетов

• Вычет на взносы.

Позволяет владельцу счета получить возврат уплаченного НДФЛ по любым видам деятельности, не связанными с операциями на ИИС.

Возврат производится с максимальной суммы 400 000 руб. в год либо ежегодно, либо при закрытии ИИС.

Данный вычет интересен для тех, кто имеет официальный доход. Но государство вернет сумму не выше уплаченного вами налога.

• Вычет на доход.

Подходит активным инвесторам, которые либо не имеют официального дохода, либо тем, чей % с дохода по финансовым операциям выше, чем возможный возврат на уплаченный НДФЛ.

Также его можно использовать, если у вас уже есть траты, за которые вы можете оформить возврат НДФЛ: покупка квартиры, проценты по ипотеке, обучение, лечение и т.д.

Воспользоваться можно только одним типом вычета.

Плюсы ИИС

• Возможность получения налогового вычета

• Небольшая сумма, необходимая для инвестирования (минимальный порог не предусмотрен, возможно частичное пополнение).

• Брокера и УК можно сменить в любой момент.

• Счет можно закрыть досрочно, но при этом вы лишитесь льгот, а возвращенный вам налог придется вернуть с учетом пени.

• Средства на счет можно внести за несколько месяцев до истечения срока действия ИИС, приобрести на них, например, ОФЗ и получить налоговый вычет.

При этом почти три года вам не надо «замораживать» деньги на счету, если вы не планируете заниматься инвестированием на данном счете.

• Ценные бумаги, купленные в рамках ИИС, после закрытия счета можно перевести на свой брокерский счет, продать из по истечении трех лет владения и, в этом случае, не платить налог на доход согласно ст. 219.1 НК РФ.

• Купоны и дивиденды можно выводить на свой банковский или брокерский счет (если у брокера есть такая возможность) и использовать их по своему усмотрению, в том числе для пополнения ИИС.

Минусы ИИС

• Никаких гарантий. Средства на ИИС не застрахованы.

Но если вы приобретаете на них ценные бумаги, то становитесь их владельцем, и при банкротстве брокера, например, вы продолжаете быть их владельцами.

• Выводить средства со счета нельзя – это приведет к потере льгот.

• Длительный срок инвестирования.

• Ограничение максимальной суммы инвестирования.

• Дополнительные комиссии за услуги брокера либо УК.

В любом случае, «плюсы» значительно перевешивают «минусы».

Поэтому открывать ИИС надо, и как можно раньше, даже если у вас сейчас нет свободных средств или вы не планируете инвестировать. Открытие счета вас ни к чему не обязывает, процедура эта бесплатная, а льготы вы можете получить в течении трех лет с момента открытия.