Статьи

Брокерский отчёт. Как его читать.

Брокерский отчёт – один из самых полезных документов для анализа эффективности торговли на фондовом рынке. В нём отражаются все движения денежных средств по брокерскому счёту, а также результаты (прибыли или убыток) от торговых операций. Там можно найти расходы по маржинальному кредитованию, расходы на брокерскую и биржевую комиссию, выплаты дивидентов по акциям и т.д.

Брокерский отчёт не стандартизирован. Его форма отличается от одного брокера к другому. Разберём, что означают поля в брокерском отчёте предоставляемом компанией Церих Кэпитал Менеджмент. Наибольшую информативность для инвестора (или трейдера) предлагает раздел: ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ.

Все денежные средства – Свободные денежные средства на Вашем брокерском счету.

Гарантийное обеспечение (срочный рынок) – Сумма денежных средств, которые брокер замораживает на Вашем счету в качестве обеспечения при покупке производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов и т.д.)

План Т+1 – Денежные средства с учётом T+1. Т+1 это режим торгов. Режим торгов Т+1 означает, что списание и зачисление ценных бумаг будут происходить с задержкой  в один день. При покупке акций в режиме Т+1 денежные средства списываются или резервируются на текущий момент, а фактическая поставка ценных бумаг осуществляется только через 1 день.

План Т+2 – Аналогично Т+1 – поставка ЦБ спустя 2 дня.

Планируемое поступление денежных средств всего (ПЛАН) – Поступление или списание средств с брокерского счёта с учётом режима торгов (планы T+1 или Т+2)

Сумма денежных средств с учётом плана  - Все денежные средства (столбец 2) + ПЛАН

Вариационная маржа — Приход (прибыль)/Расход(убыток) по произведённым торговым операциям по счёту.

Движение денежных средств по сделке:

Приход – прибыль от продажи ценных бумаг или срочных контрактов.

Расход – затраты на приобретение бумаг или срочных контрактов.

КомБрок. – Комиссия брокера за выполнение торговых поручений по купле продаже

КомБрок. Бир.Сделки – Комиссия Биржи за выполнение торговых операций по купле продаже

Иногда в таблице движении денежных средств можно увидеть дополнительные строки:

Дивиденты /доход по паям: если Вы владели акциями на момент выплаты дивидентов, то здесь отразится их сумма.

Дополнительно вознаграждение брокера (столбец расход) - Данные расходы это обычно проценты за маржинальное кредитование или иные услуги. Их  можно увидеть в отчете в таблице Движение денежных средств на ФБ ММВБ, ВР, Внебиржевом Рынке

Фондовый рынок:

Входящий остаток ценных бумаг (на начало периода):

Название ценной бумаги (ЦЕННАЯ БУМАГА).

Количество Ваших ценных бумаг отражается в полях НРД и ДКК (НРД – национальный расчётный депозитарий, ДКК – ведущий российский расчетный депозитарий по акциям).

План Т+1 и Т+2 – режимы торгов (как упоминалось выше), точнее количество акций, которые должны поступить с учётов этих режимов.

НКД – накопленный купонный доход  (если Вы владеете облигациями и на них начислен купонный доход).

Стоимость на момент закрытия торгов – стоимость всех акций (с учётом поставок Т+1 и Т+2) на момент закрытия торгов.

Исходящий остаток ценных бумаг (то же, что и входящий остаток ЦБ, но на конец периода).

Движение ценных бумаг – покупка и продажа ценных бумаг за отчётный период.

Движение денежных средств – расходы на покупку ценных бумаг, доходы от продажи ценных бумаг и биржевая комиссия за произведённые сделки.

Завершённые сделки – сделки купли/продажи исполненные брокером за отчётный период.

Незавершённые сделки – заявки на куплю/продажу поступившие к брокеру за отчётный период, но ещё не исполненные.

Таблица срочный рынок отражает результаты торговли срочными контрактами, как правило фьючерсами и опционами.

Полное наименование – это код финансового инструмента, согласно сайту ММВБ. Вбив этот код на сайте можно получить его полную спецификацию.

Поле ИТОГО отрицательное значение означает продажу контракта, положительное — покупку контракта.

Изменение позиций – даты совершения сделок и финансовые инструменты участвующие в торговых операциях   в отчётном периоде.

Движение денежных средств

КомБрок – Комиссия брокера за исполнение торговых поручений.

Вариационная маржа — это сумма денег, начисляемая каждый раз по итогам клиринга по конкретному инструменту (например, фьючерсу GAZR-6.18), т.е. это и есть ежедневная прибыль или убыток на Вашем счету при владении фьючерсом. Это отражение финансового результата за одну торговую сессию.

Вот вроде и всё. Пишите в комментариях, что я упустил и какие варианты ещё бывают.